17攻略
现金流动负债比率一般大于1比较合适，表示企业流动负债的偿还有可靠保证。
该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务，但也并不是越大越好，该指标过大则表明企业流动资金利用不充分，盈利能力不强。
现金流动负债比率是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率。
现金流动负债比率=年经营现金净流量年末流动负债×100%，该指标从现金流入和流出的动态角度对企业的实际偿债能力进行考查，反映当期经营活动所产生的现金净流量足以抵付流动负债的倍数。
现金流动负债比率
例如，银行存款利率下降，导致利息资产收入下降，人们会减少银行存款，宁愿持有更多现金，从而增加现金比率。
现金比率与货币乘数负相关。现金比率越高，现金退出存款货币的扩张过程越多，流入日常流通的数量就越多。因此，银行可贷资金的数量直接减少，存款衍生能力受到限制，货币乘数越小。
现金比率=货币资金÷流动负债 。
排除存货和应收款项，请进行比较Current Ratio[流动比]。
也就是说，现金比率只测量所有资产中与当前负债相比最流动的项目，因此也是三个流动性比率中最保守的项目。
现金比也称为现金资产比(Cash Asset Ratio)。
该公式反映了公司不依赖库存销售和应收款， 支付当前债务的能力。
此外，在使用此公式时，应注意现金比率不考虑现金收到和现金支付时间。
现金比率是扣除应收账款后快速资产余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿还流动负债的能力。现金比例一般认为20%以上为好。但这一比例过高，意味着企业流动资产没有得到合理利用，而现金资产盈利能力较低，会导致企业机会成本增加。现金比例计算公式为：
现金比率=(现金 有价证券/流动负债 *100%
现金比率可以反映企业的即时支付能力。
此外，还需要注意的是，现金比例排除了存货和应收账款。
